Расчет лизинга автомобиля для юридических лиц

Калькулятор лизинга автомобиля

Воспользуйтесь калькулятором лизинга автомобилей от Газпромбанк Автолизинг чтобы рассчитать для себя наиболее удобные и выгодные условия финансирования. Чтобы рассчитать условия лизинга нужно лишь ввести стоимость автомобиля и размер аванса — ежемесячный платёж рассчитает калькулятор. Газпромбанк Автолизинг оказывает услуги лизинга на сумму до 120 млн.руб., с авансом от 5% и на срок до 60 месяцев.

Скидки на автомобили до 15%

Получите специальные условия и дополнительные преимущества на приобретение автомобилей в лизинг от автопроизводителей и импортеров

Снижение финансовой нагрузки

Включите транспортный налог, страхование и сопутствующие сервисы в ежемесячный платеж, не отвлекая единовременно значительные средства.

Сэкономьте до 12,5% от стоимости авто за счет совместной программы субсидирования Газпромбанк Автолизинга и Мипромторга РФ.

Легкий старт с минимальным авансом

Получите новый автомобиль с авансом от 5%. Сохраните оборотные средства для развития вашего бизнеса.

Экономия на налогах до 40%

Возместите 20% НДС и уменьшите налог на прибыль до 20% за счет отнесения лизинговых платежей на себестоимость.

Расширенное Каско и ОСАГО

Страхование с расширенным наполнением опций по специальным корпоративным тарифам.

Автомобиль за 4 шага

и получите персональное предложение

Копию паспорта директора и ИНН

и получите Ваш автомобиль

и пользуйтесь дополнительными преимуществами и выгодами

  • Общие вопросы
  • Финансовые вопросы
  • Документы
  • Автомобили

Не нашли ответ на свой вопрос?

Задайте ваш вопрос и получите ответ на электронную почту

Как быстро оформляется сделка?

Время оформления сделки зависит от объема финансирования, которое вы хотите привлечь в рамках той или иной лизинговой программы. Чем больше вам требуется денежных средств, тем больше времени потребуется лизинговой компании для оценки документов и принятия решения.

Экспресс-программа СМАРТ позволяет привлекать до 12 млн. руб. на покупку одного автомобиля, легкового или легкого коммерческого автотранспорта. Договор заключается в течение 1 рабочего дня по 2 документам.

В рамках программы ПРОФИ мы предлагаем до 34 млн. руб. При этом потребуется провести анализ финансовой документации, поэтому срок оформления договора увеличивается до 3 дней.

Программа УЛЬТРА предусматривает финансирование до 120 млн. руб. под оформление крупных автопарков. Для принятия решения понадобится провести не только анализ финансового состояния вашего предприятия, а еще изучить дополнительную документацию экономического обоснования проекта. На такую сделку следует запланировать 5 рабочих дней.

Сумма «Сэкономьте»: за счет чего достигается экономия?

На какой срок оформляется лизинг?

Срок лизинга совместно определяют лизинговая компания и клиент, получающий имущество в пользование.

Для самолётов, судов, дорогостоящего оборудования, срок лизинга – до 10-12 лет. Средняя по рынку длительность договора лизинга легковых автомобилей – 2,5-3 года.

Определение срока лизинга – это выбор удобного для бизнеса плана вложений в покупку имущества. Для снижения ежемесячных расходов оптимален лизинг на автомобиль на длительный период. Для уменьшения удорожания – выбирайте короткие сроки финансовой аренды.

Максимальный срок лизинга в Газпромбанк Автолизинг – 5 лет, минимальный – 1 год. Досрочно погасить обязательства с пересчётом процентов лизинга автомобиля на остаток возможно через 12 месяцев, или половину срока лизинга.

Что выгоднее, лизинг или автокредит? И почему?

Часто предприниматели приобретают транспорт для бизнеса как физическое лицо с помощью банковского автокредита, который выплачивают впоследствии за счет собственных средств. На практике такая схема приобретения автомобиля в лизинг получается менее выгодная, т.к. собственные средства предпринимателя, выведенные из оборота после уплаты всех налогов, имеют самую высокую стоимость.

В случае с лизингом весь объем расходов относится на себестоимость, поэтому в значительной степени уменьшается налогооблагаемая база и последующие выплаты налога на прибыль. Плюс по всему объему лизинговых платежей возмещается НДС.

В среднем использование лизинга в этой ситуации на 25% выгоднее банковского автокредита.

Кроме того, лизинговые компании являются оптовыми покупателями транспортных средств, поэтому предоставляют своим клиентам скидки от дилеров и автопроизводителей. В зависимости от марки и модели предприниматели дополнительно могут сэкономить от 5% до 15% рыночной цены автомобиля.

Кто после заключения договора лизинга платит налог на имущество и транспортный налог?

Плательщиком налога на имущество может быть и лизинговая компания, и ваш бизнес – это зависит от того, на чьём балансе учтено лизинговое имущество (автомобиль).

Транспортный налог дифференцирован по регионам. Его оплачивают лица, на которые зарегистрирован автомобиль в ГИБДД: есть возможность регистрации транспорта и на лизингодателя, и на вашу компанию.

Автомобиль может находиться на балансе лизинговой компании, но быть зарегистрированным на вас. В этом случае налог платит лизингополучатель (вы) в регионе регистрации авто.

Если транспорт зарегистрирован на лизингодателя, он платит налог по месту госрегистрации машины.

Какой минимальный пакет документов нужен для оформления легкового автомобиля в лизинг?

Перечень необходимых документов зависит от необходимой вам суммы финансирования и срочности вашей заявки. Вы можете выбрать из трёх вариантов.

1. Экспресс-лизинг по программе «Смарт» с финансированием до 12 млн. рублей

По этой программе ваша заявка будет рассмотрена за 1 день, и вы можете получить финансирование на покупку одного или нескольких легковых или коммерческих автомобилей.

Необходимый пакет документов для подачи заявки:

· копия паспорта директора;

· свидетельство о постановке на налоговый учет юридического лица/ИП

2. Программа «Профи» с финансированием до 34 млн. рублей

Заявка на финансирование покупки одного или нескольких легковых, коммерческих или грузовых автомобилей рассматривается в течение трёх рабочих дней.

Необходимый пакет документов для подачи заявки:

· копия паспорта директора;

· копии бухгалтерской отчётности;

· копии учредительных документов;

· копии документов, подтверждающие деятельность.

3. Программа «Ультра» с финансированием до 120 млн. рублей

Заявка на финансирование покупки крупного автопарка без ограничений по количеству автомобилей будет рассмотрена в течение пяти рабочих дней. Для принятия решения по этой программе требуется изучить финансовое состояние вашей компании и документацию экономического обоснования проекта.

Необходимый пакет документов для подачи заявки:

· копия паспорта директора;

· копии бухгалтерской отчётности;

· копии учредительных документов;

· копии документов, подтверждающие деятельность;

В чьей собственности находится лизинговый транспорт?

Собственником лизингового транспорта является лизинговая компания (лизингодатель). В зависимости от типа лизинга, право собственности может перейти к вам, т.е. лизингополучателю.

· При финансовом лизинге вы становитесь собственником транспорта после внесения финального платежа по договору.

· При операционном лизинге автотранспорт возвращается в собственность лизинговой компании.

Какие права на автомобиль имеет лизинговая компания во время действия договора?

Лизингодатель имеет право изъять автотранспорт в случаях, предусмотренных законами Российской Федерации и договором лизинга. Например, в случае грубого и регулярного нарушения платежной дисциплины.

Какие права имеет лизингополучатель во время действия договора?

Вы имеет право пользования автотранспортом, а в некоторых случаях право сдачи транспорта в субаренду, право передачи права выкупа другому юридическому лицу. Эти условия указаны в договоре или оформляются отдельным соглашением по согласованию сторон.

Какой транспорт можно оформить в лизинг?

В Газпромбанк Автолизинг практически нет ограничений по выбору транспорта для юридических лиц и ИП. Мы предлагаем клиентам автотранспорт зарубежных и отечественных производителей.

1. Легковые автомобили, в том числе для представительских целей.

2. Лёгкий коммерческий транспорт: микроавтобусы до 16 мест, грузовые фургоны и лёгкие грузовики.

3. Грузовые автомобили.

5. Специализированный транспорт и самоходные машины

Можно ли приобрести в лизинг б/у автотранспорт?

Не только можно – это один из способов сэкономить значительные средства при приобретении транспорта для бизнеса из-за первоначальной разницы в цене на новые и подержанные автомобили. Газпромбанк Автолизинг готов профинансировать сделки по приобретению легковых и легких коммерческих автомобилей (за исключением относящихся к категории D) не старше трех лет и с пробегом не более 80 000 км. Ограничение по грузовой технике и прицепам/полуприцепам к ней, а также автобусам составляет 7 лет (10 лет на момент завершения действия договора) и 1 млн километров пробега.

Где можно приобретать транспорт?

В официальных дилерских центрах.

На что стоит обратить внимание

Для каждого типа автотранспорта есть специальные предложения – особые условия от производителей и официальных дилеров, в том числе государственные программы субсидирования лизинга.

Возможен ли выезд заграницу на автомобиле, взятом в лизинг?

Да, вы можете выехать за рубеж на лизинговом транспорте. Для пересечения границы РФ за рулем автомобиля необязательно быть его собственником.

Лизинговая компания, которой принадлежит транспортное средство, дает согласие на подобное перемещение своего имущества. Если вы вовремя выполняете обязательства по договору финансовой аренды, лизингодатель согласует выезд. Достаточно получить доверенность лизинговой компании. Нотариальное заверение не требуется.

Перед заключением договора вы можете воспользоваться онлайн-калькулятором лизинга автомобиля для юридических лиц и ИП. Это специальный инструмент от Газпромбанк Автолизинг, который позволит вам определить размер ежемесячных платежей в зависимости от

  • стоимости автомобиля;
  • размера авансового платежа;
  • срока действия договора.

Благодаря этому вы сможете подобрать наиболее выгодный вариант еще до звонка нашим менеджерам.

Дополнительная функция онлайн-калькулятора лизинга автомобиля — расчет вашей выгоды по налоговым платежам и НДС. Мы также предоставляем каждому клиенту специальный бонус за платежную дисциплину.

При расчете лизинга автомобиля с помощью онлайн-калькулятора помните, что мы предлагаем индивидуальные программы платежей. Например, если ваш бизнес отличается выраженной сезонностью, вы сможете уменьшить размер выплат в некоторые периоды года, пропорционально увеличив его в другие. Если вам необходимо рассчитать лизинг авто с учетом дополнительных факторов с помощью калькулятора лизинговых платежей, проконсультируйтесь с нашими сотрудниками.

Чтобы подать заявку на формирование индивидуального предложения от Газпромбанк Автолизинг, заполните форму на сайте и укажите свои имя и номер телефона для обратной связи.

Лизинг для юридических лиц: условия договора на покупку авто, расчет на калькуляторе и плюсы лизинга

Условия лизинга для юридических лиц

Лизинг для юридических лиц — это быстрый и удобный вариант получения финансирования на приобретение основных средств. С его помощью можно купить различное имущество: автомобили, спецтехнику, оборудование, недвижимость и т. д. Причем получить одобрение по лизингу для юр. лиц значительно проще, чем кредиту. Ведь до конца договора имущества является собственностью лизинговой компании.

Также прочитайте: Лизинг или кредит: что лучше, плюсы и минусы, условия оформления

Большинство головных офисов лизинговых компаний расположилось в Москве. Но у многих из них имеются представительства и в других крупных городах, например, СПб, Екатеринбурге. При этом организация-лизингополучатель может находиться практически в любом городе.

Каждая лизинговая компания самостоятельно разрабатывает условия лизинга для ООО и других юридических лиц. Рассмотрим основные параметры лизинговых продуктов, характерные для большинства компаний:

  • Срок лизинга — до 5 лет. Лишь по лизингу недвижимости, а также морских и воздушных судов можно заключить договор на период до 10 лет. Минимальный срок лизинга ограничен 12-ю месяцами.
  • Отсутствие ограничений по максимальной сумме сделки. Лимит сделки ограничен только финансовыми показателями лизингополучателя. Хотя некоторые компании устанавливают для малого и среднего бизнеса лимит договора в 120 млн рублей.
  • Удорожание в пределах 5 — 10% в год. Конкретная ставка будет определена индивидуально после проведения финансового анализа. Она зависит от многих факторов, включая тип приобретаемого лизингового имущества.
  • Первоначальный взнос — от 0%. Но в большинстве случаев все же лизингополучатель должен внести авансовый платеж по лизингу в размере 10 — 50%.
  • Возможность оформления сделки без дополнительного обеспечения. Лишь иногда лизинговые компании просят привести поручителей собственников бизнеса, например, если компания на рынке работает недавно.

Лизинг авто для юридических лиц

Компании предлагают оформить в лизинг практически любые автомобили российских и иностранных производителей. Допускается приобретение легковых, коммерческих, грузовых автомобилей, а также пассажирского транспорта и различной спецтехники.

Также прочитайте: Где взять автокредит для юридических лиц или лизинг — ТОП-12 банков

В большинстве случаев договор может быть заключен только на приобретение новой машины. Лишь некоторые лизинговые компании предлагают оформить финансирование на покупку автомобиля с пробегом. Причем в последнем случае будут действовать жесткие требования к машине. А кроме того, сократится максимальный срок договора. Если новую машину можно оформить в лизинг на 5 лет, то для авто с пробегом срок договора не превысит трех лет.

Важно! Все лизинговые компании приобретают авто только у официальных дилеров или в автосалонах-партнерах.

Как купить авто в лизинг

Приобретение автомобиля в лизинг начинается с выбора модели. Именно лизингополучатель должен выбрать подходящую марку и комплектацию машины, а также определиться с продавцом. Менеджеры лизинговой компании могут помочь с выбором и рассказать о специальных предложениях. Иногда за счет акций авто можно взять существенно дешевле.

Читайте также  Иск о разделе автомобиля супругов образец

Когда авто выбран, надо подать заявку на лизинг. Сделать это можно на официальном сайте лизинговой компании.

Менеджеры свяжутся с клиентом, уточнят всю необходимую информацию, а также вышлют список документов для заключения соглашения.

После получения одобрения по сделке остается лишь оформить договор, внести аванс и получить автомобиль.

Калькулятор лизинга

Лизинговые компании предлагают клиентам самостоятельно рассчитать ежемесячные платежи по лизингу с помощью специального калькулятора на своем сайте. Достаточно указать стоимость приобретаемого имущества, размер первоначального взноса и удобный срок лизинга. Система автоматически подсчитает размер ежемесячного платежа.

К примеру, при приобретении в компании Европлан легкового автомобиля стоимостью 1,3 млн рублей в лизинг на год с первоначальным взносом в 10%, ежемесячно нужно платить по 88 611 р. (или 104 561 р. с учетом НДС).

Требования к юридическому лицу

Большинство компаний оформляют лизинг только на фирму, которая существует больше 1 года и имеет эффективные финансовые показатели. Лизинг для новых юридических лиц (зарегистрированных менее года назад) предоставляется очень редко и только под поручительство собственников бизнеса. При этом может понадобиться ликвидный залог.

А вот оформить лизинг для ООО с нулевым балансом можно далеко не везде. Лишь отдельные лизинговые компании готовы заключать договора без проведения финансового анализа и то, если клиент может сразу внести аванс в 40 — 50% от стоимости приобретаемого имущества.

Также прочитайте: Как взять кредит для ИП с нулевой отчетностью — 5 банков, список документов и условия

Список документов для подачи заявки

Юридическому лицу потребуется представить в лизинговую компанию все правоустанавливающие документы (Устав, свидетельства ОГРН, ИНН, решение о назначении руководителя). А также нужно приложить копии паспортов руководителя, главного бухгалтера, в некоторых случаях — и учредителей организации. Для принятия решения о возможности заключения сделки юридическое лицо должно представить финансовую отчетность за последние 1 — 5 отчетных периодов.

Замечание. В некоторых компаниях существуют программы экспресс-лизинга, позволяющие оформит лизинг без предоставления финансовой отчетности.

Договор лизинга

Важно внимательно изучить лизинговый договор перед заключением сделки. Именно этот документ регулирует взаимоотношения между лизингодателем и лизингополучателем. Часто он включает невыгодные условия, а потому лучше сразу задать интересующие вопросы лизингодателю.

Рассмотрим, на какие моменты в договоре надо обратить особое внимание:

  • Кто будет балансодержателем. Большинство лизинговых компаний готовы заключить договор как с передачей предметов лизинга на баланс лизингополучателя, так и без нее. В последнем случае клиенту не придется заниматься учетом и оплатой имущественных налогов, но вырастут платежи по лизингу.
  • Страхование объекта лизинга. Обычно все без исключения лизинговые компании требуют страховать полученное имущество. Стоимость страховки может оплачиваться отдельно или уже входить в лизинговые платежи.
  • Дополнительные расходы и обязанности. Очень важно еще на этапе переговоров решить, кто будет заниматься регистрацией автомобиля в ГИБДД, оплачивать госпошлину и нести другие возможные расходы, например, на оплату планового ТО.

Важно понимать, что лизинг является одним из видов арендных отношений. До конца договора имущество находится в собственности лизингодателя. Если клиент задержит оплату, нарушит требования по страховке или эксплуатации авто, то лизинговая компания может расторгнуть договор лизинга в одностороннем порядке и изъять машину. При этом ей даже не понадобится получать судебное решение.

Также прочитайте: Отличия лизинга от аренды: разница между договорами сделок + таблица с основными отличиями

Налоговые преимущества для юридических лиц

Лизинг привлекателен для юридических лиц возможностью получить налоговые льготы. Все платежи по договору можно включить в состав внереализационных расходов, что приведет к уменьшению налогооблагаемой базы по налогу на прибыль. При этом в каждый лизинговый платеж включается НДС, и лизингополучатель имеет полное право на его возмещение.

Даже применяя УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», лизингополучатель имеет возможность отнести все лизинговые платежи к расходам. Это также приводит к снижению налоговых платежей.

Выгода лизинга для юридических лиц

Принято считать, что лизинг является самым выгодным способом финансирования для юридических лиц. Последние получают не только налоговые преференции, но и другие преимущества, позволяющие организовать работу фирмы эффективней.

Рассмотрим, какие плюсы получают юридические лица при лизинге:

  • Возможность воспользоваться различными программами субсидирования от государства.
  • Повышение инвестиционной привлекательности за счет отсутствия дополнительной нагрузки по кредитам и займам.
  • Различные скидки по корпоративным программам лизингодателя.
  • Быстрое привлечение финансирования на приобретение основных средств.

Отзывы юридических лиц о лизинге

Михаил Потапов:

«Мы брали машины в лизинг у разных компаний, т. к. постоянно расширяем бизнес и всегда пытаемся найти оптимальное предложение. Но последнее время остановились на лизинговой компании Альфа-Лизинг. На наш взгляд, они предлагают лучший лизинг для юридических лиц. Все условия можно согласовать с менеджерами индивидуально, договор понятен, а одобрение происходит быстро».

Егор Ломакин:

«Я взял в лизинг на свою компанию легковую машину в Европлан. Привлекла возможность приобретения машины с пробегом. Все прошло четко и быстро. Конечно, до полного выкупа авто остается в собственности лизинговой компании, но ведь это не кредит. Уже 2 года выплачиваю платежи, и пока никаких проблем не возникало».

Виктор Журавлев:

«Обращался в этом месяце в Major Лизинг для приобретения уже 4-ой машины на фирму. Прошло все, как обычно, гладко. Менеджеры помогли с поиском нужного авто в необходимой комплектации. По прошлым договорам никогда проблем не замечал».

Как рассчитать лизинг? Примеры расчета

Согласно ст. 665 ГК РФ лизинг — это аренда, с последующим правом выкупа. То есть собственником имущества клиент становится только после того, как расплатится с кредитором – лизингодателем. За пользование предметом лизинга нужно платить – бесплатно ни одна коммерческая организация работать не будет. Лизинговые компании не обязаны раскрывать информацию об эффективной процентной ставке, поэтому проводить анализ предложений, и сравнивать их между собой или с кредитными ставками клиенту придется самостоятельно. Как рассчитать, во сколько обойдется лизинг и по каким критериям сравнивать рассмотрим ниже.

Из чего состоит размер переплаты по лизингу

Самый простой и быстрый способ посчитать переплату — это умножить месячный платеж на количество платежей. Разница между этой суммой и ценой авто за вычетом аванса и будет переплатой.

Ежемесячный платеж по лизингу включает:

  1. Сумму основного долга;
  2. Платежи за сервис, оформление и дополнительные сборы.
  3. Доход лизинговой компании – процент лизинга.

Второй пункт может включать и иные платежи и комиссии – все зависит от конкретного предложения. Например, если предметом лизинга является автотранспорт, то к дополнительным расходам добавляются: оплата госпошлины (в ГИБДД) и автострахование. Поставить на учет легковой автомобиль с получением номеров стоит 2000 рублей. Плата за КАСКО составляет примерно 3-7% ежегодно от стоимости приобретаемого авто. Платежи по КАСКО могут уплачиваться единовременно или включаются в график.

В лизинге принято озвучивать сумму ежемесячных платежей или процент удорожания. Но если вы хотите провести сравнительный анализ стоимости автокредита и лизинга – лучше рассчитать эффективную ставку и в том, и в другом случае, и сравнить их между собой. Эффективная процентная ставка – относительно универсальный показатель. Она является своего рода “общим знаменателем” ипозволяет сравнить предложения с различными схемами платежей.

  • Удорожание – это %, который показывает размер переплаты в год. Но этот показатель не учитывает в какой момент времени вы будете гасить долг. Чем дольше срок лизинга, тем большую сумму в рублях вы переплатите, даже при более низком проценте удорожания.
  • Процент лизинга – доход лизинговой компании. Он не зависит от размера первоначального взноса и начисляется на остаток долга.
  • Эффективная процентная ставка — это годовая процентная ставка, в расчете которой учитываются все ежемесячные платежи, комиссии и оплаченный аванс. Она позволяет определить, во сколько на самом деле обойдется лизинговый договор, и учитывает в какой момент времени будет происходить погашение займа.

Рассмотрим, как можно рассчитать эти показатели на примерах.

Как рассчитать удорожание

Если вы знаете сумму ежемесячных платежей, то процент удорожания можно рассчитать так:

ежемесячный платеж x срок лизинга – стоимость предмета лизинга

стоимость предмета лизинга

Пример:

Стоимость автомобиля 3 млн. рублей
Ежемесячный платеж 100 тыс.рублей
Аванс 600 тыс. рублей (20%)
срок лизинга 36 месяцев
дата получения авто в лизинг 26.09.2020

Подставим в формулу выше и получим:

((100 000 *36 – 3 000 000)/3 000 000)*100%=20%

В нашем примере лизинговый договор заключен на 36 месяцев или 3 года, тогда удорожание в год составит 6,67%.

Если вы внесете больший аванс или сократите срок финансирования, то размер удорожания снизится.

Как рассчитать процентную ставку

На практике лизинговые компании предоставляют своим клиентам графики с аннуитетными (равными) ежемесячными платежами. Чтобы узнать процент лизинга для такого графика, нужно знать удорожание. Использовать можно следующую формулу:

удорожание в год, *1,65

Процентная ставка = 一一一一一一一一一一一一一一一一

Доля заемных средств

Доля заемных средств — это размер финансирования покупки лизинговой компанией в процентах. Исходя из примера выше – аванс 20%.

Доля заемных средств для использования в формуле рассчитывается так: 100%-20%=80% или 0,8.

Удорожание мы рассчитали выше, его значение 6,67%

Процентная ставка = 一一一一一一一= 13,8% годовых.

Эффективная процентная ставка

Самым объективным показателем при оценке стоимости договора лизинга является эффективная ставка. При ее расчете учитываются все параметры сделки:

  • размер аванса;
  • комиссии;
  • доход кредитора;
  • расходы на страхование и прочее.

Центральный Банк России письмом 175-Т «Об определении эффективной процентной ставки по ссудам, предоставленным физическим лицам». от 29.12.2016 года рекомендует воспользоваться программой Excel и функцией “ЧИСТВНДОХ”.

Текст письма был опубликован в “Вестнике Банка России” В выпуске 1(945) от 15.01.2007 года, его полную версию можно скачать здесь.

Как использовать Excel и “ЧИСТВНДОХ”:

  • Сначала необходимо создать таблицу ежемесячных платежей. Их можно импортировать или внести вручную. Столбец “А” – дата очередного платежа, столбец “В” -платеж по лизингу. Добавляем новую строку, в ее первом столбце укажем дату покупки автомобиля, а во втором размер заемных средств со знаком “-”, в нашем случае – 2 400 000 рублей.

  • Затем нажимаем на символ f и ищем функцию “ЧИСТВНДОХ” – можно обычным поиском, по алфавиту либо выбрать категорию “финансовые”.

  • В поле “значение” выделяем и захватываем диапазон ячеек с суммами, а в даты с датами платежей. Нажимаем кнопку “ок” и ставка рассчитается автоматически.

Единственный минус использования этого метода является то, что вам необходимо иметь на руках точный график, с указанием дат выплат и сумм.

Как получить максимально низкую ставку процента?

Процентная ставка по лизинговым договорам зависит от степени риска кредитора – чем выше риск невозврата долга, тем выше ставка. Иногда процентная ставка может снизиться, если увеличить размер первоначального взноса или сократить срок кредитования. Вы можете рассчитывать на пониженную процентную ставку, если:

  • у вас хорошая кредитная история;
  • высокий уровень дохода;
  • вы обратились в лизинговую компанию повторно, предварительно погасив все обязательства перед ней.

Хотите взять оборудование или автомобиль в Лизинг?

Оставьте заявку и мы подберем для Вас наиболее выгодное предложение по лизингу!

Как правильно рассчитать сумму лизинговых платежей

Гражданским кодексом РФ регулируется масса сделок, в том числе и лизинг. Многие теоретики относят данную процедуру к разновидности договора аренды, хотя это утверждение не совсем верное, так как соглашение включает в себя и элементы других сделок, например, кредита и др. Существует несколько вариантов выплат, однако на практике в России применяются не многие. Разберемся подробнее с особенностями лизинга, порядком расчета лизинговых платежей, определим стоимость.

Читайте также  Маячок для слежения за автомобилем

Что такое лизинговый платеж

Лизинг – это понятие, предусмотренное гражданским кодексом РФ. Он подразумевает возможность взять то или иное имущество в аренду и, в последующем, выкупить его. Это применяется в случаях, если гражданин хочет приобрести автомобиль или иное транспортное средство.

Лизинговый платеж — это выплата, которую ежемесячно должен вносить гражданин. Она складывается из многих величин, каждая из которых может также определяться путем учета массы показателей. На практике рассчитать сумму достаточно сложно. Поэтому банки предлагают на своих сайтах онлайн-калькуляторы, которые позволяют получить всю финансовую информацию. Ниже мы разберемся подробнее, какие издержки учитываются для расчета лизинговых платежей.

Формы платежей

За использование объекта долгосрочной аренды с клиента взыскиваются определенные денежные средства. На сегодняшний день можно выделить лизинговый расчет в следующих формах:

  1. Прямой (имеет место заключение двусторонней сделки между лизингодателем и лизингополучателем).
  2. Косвенный (обязательно участвует посредник).
  3. Сложный (на стороне лизингодателя выступает сразу несколько лиц, в большинстве случаев привлекаются кредитные организации).

Важно знать! Это далеко не полный перечень классификации лизинговых расчетов. Могут быть выделены и другие формы, в зависимости от стоимости лизинга, графика платежей, формулы первоначальных расчетов и т.д.

Состав

Себестоимость лизинга в действительности намного ниже, чем та, которую предлагают банки, например, Сбербанк, Альфабанк и другие. Сумма и полная величина складывается из различных факторов. Сюда входит:

Элемент Характеристика
Основной долг Финансовое возмещение за взятое во владение имущество. Проще говоря, под основным долгом понимается арендный платеж, вносящийся с определенной периодичностью.
Надбавка Компенсация в счет компании налогов, транспортировки и др.
Проценты Так как лизин является своего рода кредитным правоотношением, то применяется процентная ставка, которая также входит в сумму платежа.
Доход компании Лизинг приносит прибыль организации, поэтому в доход уплачивается определенная сумма.
Прочие расходы Налоги на имущество, страховые выплаты и другие финансовые потери, которые образовываются вследствие совершения лизинговой сделки.

Виды платежей

На практике в кредитных правоотношениях существуют два вида платежа: аннуитетный и дифференцированный. Первый предполагает, что на весь период действия финансовых обязательств гражданин будет уплачивать фиксированную сумму.

Такая оплата имеет как свои плюсы, так и минусы. Основное преимущество данной схемы заключается в том, что гражданин знает, сколько денег ему нужно уплачивать ежемесячно и может заранее просчитать свои расходы, чтобы хватило оплатить лизинг.

Дифференцированный платеж будет становиться меньше с каждой последующей вносимой суммой. Это происходит за счет начисления процентов на остаток количества долга ежемесячно.

Важно знать! В лизинговых правоотношениях существуют и другие градации платежей. Ниже разберемся подробнее с каждым отдельным видом.

С фиксированной общей суммой

Здесь речь идет об упомянутой ранее аннуитетной системе платежей. В течение всего действия договора на лизингополучателя возлагается обязанность по внесению периодических сумм равными долями. При этом цена остается полностью фиксированной.

С авансом

Здесь действует та же система, что и при фиксированной общей сумме. Единственным исключением является то, что при заключении договора оговаривается определенная денежная плата, которую лизингополучатель обязан предоставить лизингодателю сразу же. Оперативный платеж влечет за собой экономию и минимизирует затраты.

Минимальные отчисления

К ежемесячной сумме в данном случае прикладываются амортизационные расходы, комиссионные вознаграждения и прочие ресурсы.

Как рассчитывается платеж

Для того, чтобы эффективно рассчитать сумму, которую придется ежемесячно выплачивать, можно воспользоваться онлайн калькулятором, имеющимся на сайте практически у любой кредитной организации. Прежде чем приступить к вычислениям, необходимо четко определить все элементы платежа, которые есть в конкретном правоотношении. Для примера возьмем калькулятор лизингового платежа для физических лиц на авто и рассчитаем ставку ниже.

Общие правила

По общему правилу, применяется следующая форма исчислений: ЛП = АО + ПК + КВ + ДУ + НДС

Разберемся подробнее с каждым элементом этой формулы. Под ЛП понимается полная сумма всех платежей, рассчитанных на период действия договора. АО — амортизация. ПК – это те ресурсы, которые затрачивались лизингодателем на привлечение кредитных средств и инвестиций. КВ — это сумма дохода компании, предоставляющей имущество. ДУ — компенсация дополнительных затрат, если в период срока действия договора таковые имеются и, наконец, НДС — налог на добавленную стоимость. Более детально он раскрывается и регулируется налоговым законодательством РФ.

Формула начисления

Ранее была представлена общая формула, которая используется для установления суммы лизингового платежа, однако, для каждого ее элемента существуют отдельные правила начислений. Наиболее сложной частью является амортизация. Она рассчитывается по принципу умножения балансовой стоимости имущества на норму амортизационного процента.

Внимание! Кредитные ресурсы определяются формулой, где их количество умножается на ставку годовых. Комиссионная плата же устанавливается либо в процентном соотношении к стоимости имущества, или же в твердой денежной сумме и прописывается в договоре.

Пример расчета

Для примера возьмем ситуацию, при которой физическое лицо приобрело в лизинг авто. Пример расчета будет выглядеть следующим образом:

  • стоимость автомобиля 1 миллион рублей;
  • срок действия соглашения 2 года;
  • авансовый платеж 50%.
  • НДС 20%.
  • выкупной платеж 10%

Таким образом, исходя из представленных величин, получается сумма, равная 1 080 527 руб.

Калькулятор расчета лизинга предоставляет возможность более легким способом рассчитать платежи, нежели чем в приведенной ранее формуле. Связано это с тем, что в действительности многие суммы банками уже посчитаны и определены, а НДС уже включено в предмет договора.

Расчет эффективной ставки

Понятие эффективной ставки было введено Центральным банком РФ. Расчет эффективной ставки по лизингу представляет собой следующее: (А-B)/(В*12)/С

А — это общая стоимость лизингового договора (происходит вычет с первоначальной); B — первоначальная; С — срок (в месяцах).

Важно знать! Таким образом, воспользовавшись этой формулой, можно досрочно, то есть до обращения в банк, выявить эффективную ставку.

Лизинг – достаточно выгодная схема приобретения имущества в тех ситуациях, когда невозможно уплатить всю выкупную стоимость одномоментно. Для того, чтобы наиболее выгодно заключить сделку, необходимо обратиться сразу к нескольким лизингодателям и рассчитать эффективную ставку. Только в этом случае можно действительно минимизировать потери.

Калькулятор лизинга автомобиля для Юридических лиц

Расчет лизинга автомобиля по условиям

Узнайте какую какую выгоду вы получите с нашим лизингом

Для получения предварительного расчета лизинга не стоит посещать стационарный офис.

Перед тем, как заключить договор, важно четко представить картину будущих растрат. Особенно это касается покупки автотранспортного средства, которая подразумевает значительный финансовый вклад. Так как при подписании договора лизинга будущий арендополучатель имеет право выбрать любое авто, надо понимать, что стоимость транспорта – один из главных критериев при расчете лизинговых платежей. Например, бюджетная модель обойдется намного дешевле, нежели вариант премиум класса. То же самое относится к поддержанным и новым авто, только что прибывшим с концерна. Отсюда уменьшение или увеличение фин. нагрузки.

Калькулятор учитывает условия лизинга авто для Юридических лиц, включая:

  • размер внесенного первоначального взноса. Кстати, первая выплата оказывает значительное влияние на цену лизинга. Чаще всего компании запрашивают от 15 до 35% от стоимости;
  • ставки по процентам, а также по удорожанию;
  • сроки лизинга.

Это стандартные условия, на которые гарантировано может рассчитывать клиент лизинговой компании. Однако стоит помнить, что на некоторые автомобили сумма ежемесячных платежей по лизингу может составлять половину от общей стоимости.

Оцените предложение для Юр. лиц по акции

Лучшие предложения

Самый дешевый лизинг на автомобиль 2019 — 2020 — Льготный лизинг от Капитал Лизинг

Аванс 0% на КамАЗ-5490

КамАз-5490 от 44 880 ₽ в месяц

Скидки на Toyota Camry

Купить транспортное средство со скидкой до 250 000 ₽

-5% на ГАЗель NEXT

Простой способ выгодно взять авто в лизинг от 16 600 ₽ в месяц

Подарок к Lada Largus

Заключите лизинговый договор на новый автомобиль и получите зимнюю резину в подарок

-5% на Kia Sorento

Kia Sorento от 16 950 ₽ в месяц

Сегодня для юридических лиц, оформляющих лизинг на использование транспортного средства, предоставляются следующие акционные предложения:

  • КАСКО для BMW;
  • аванс 0% на Камаз-5490;
  • скидки на Toyota Camry.

Страховка КАСКО – добровольная процедура, предоставляемая многими страховыми организациями. При желании воспользоваться такой услугой, необходимо произвести расчет графика платежей. Для этого достаточно ввести в соответствующее поле калькулятора персональную информацию, а также сведения об автотранспортном средстве.

При покупке автомобиля в лизинг стоимостью до 6 000 000 рублей без внесения аванса – прекрасное решение для компании, которая не имеет достаточной суммы для первоначального взноса. Однако требования к потребителю в этом случае выдвигаются достаточно жесткие. К примеру, для того чтобы взять технику в лизинг, им надо иметь идеальную кредитную историю и по необходимости подтвердить высокий уровень платежеспособности.

Вопросы про онлайн калькулятор лизинга автомобиля

Ответы на популярные вопросы

    Какова точность расчета стоимости лизинга на калькуляторе?

При желании осуществить примерный расчет и самостоятельно составить график платежей по лизингу, следует воспользоваться специальным инструментом – калькулятором аренды. С его помощью можно наглядно ознакомиться с тем, на что стоит обратить внимание при расчетах стоимости, а также какие параметры будут учтены во время формирования схемы погашения.

Кредитный калькулятор учитывает условия лизинга авто для Юридических лиц. Исходя из этого, он рассчитывает сумму ежемесячного взноса по конкретному предмету лизинга. Для совершения точных вычислений необходимо ввести следующую информацию:

  • желаемую валюту, которой будет оплачиваться аренда. Оплата может быть произведена в рублях, долларах либо евро;
  • сумму лизингового платежа, а также схему погашения. Существует аннуитетный (лизингополучатель выплачивает одинаковую сумму каждый месяц, независимо от того, какова остаточная стоимость арендованного имущества) и классический (подразумевается ежемесячная выплата стоимости предмета аренды равными долями с начислением вознаграждения лизингодателю по остатку задолженности. То есть, каждый месяц выплачиваемая сумма уменьшается) вариант выплат;
  • стоимость предмета лизинга, а также его технические характеристики.

Лизинг калькулятор онлайн для Юридических лиц позволяет рассчитать цену использования аренды и определиться с наиболее оптимальным вариантом ее погашения. Несмотря на то, что данный инструмент дает возможность задать дополнительные параметры аренды, сумма договора лизинга может иметь небольшие погрешности. Неточность обуславливается рядом особенностей расчета в каждом определенном банке либо финансовых компаниях.

Удобный расчет лизинговых платежей производится при помощи лизингового калькулятора, предназначенного для того, чтобы рассчитать стоимость использования лизинга в режиме онлайн. Полученный результат можно сохранить в любой удобном формате, включая PDF, Excel от Microsoft Office, HTML, CSV.

У многих людей, желающих оформить аренду на транспортное средство, возникают вопросы о том, как правильно пользоваться калькулятором для расчетов, и каков принцип его работы.

Для того чтобы рассчитать стоимость лизинга автомобиля, применяются методические рекомендации, утвержденные Министерством Экономики.

Согласно данному документу, кроме цены на арендуемый транспорт, в расчеты включены:

  • амортизация автомобиля на весь срок действия договора;
  • компенсация оплаты лизингодателя, если он использовал при покупке имущества заемные финансовые средства;
  • комиссионное вознаграждение;
  • стоимость дополнительных услуг, предусмотренных по договору.

Ниже перечислены аспекты лизинговой сделки, для возможной корректировки.

  • выбор схемы начислений процентной ставки (классический, аннуитетный и индивидуальный вариант). От этого зависит размер и регулярность лизинговых платежей, которые будут вноситься ежемесячно до окончания действия договора или в соответствии с сезонностью вашего бизнеса;
  • лизинговый процент. От него напрямую зависит сумма ежемесячных взносов, которые выплачиваются независимо от амортизационных отчислений;
  • срок лизингового договора для Юридических лиц. Играет важную роль в том, какая будет первоначальная сумма погашения доли, а также в остаточной стоимости;
  • первоначальная выплата, от которой зависит база начисления амортизации. Чем выше размер платежей по лизингу, тем меньше будет остаточная цена предмета аренды, тем самым снизится сумма ежемесячной выплаты.

Этот фактор будет зависеть от намерений лизингоприобретателя. При финансовом лизинге авто лизингополучатель выплачивает полную стоимость предмета договора с учетом добавочной стоимости. Фактически клиент получает у лизингодателя только денежные средства, а авто может подобрать самостоятельно. При операционном лизинге автомобиля лизингоприобретатель выплачивает часть цены предмета договора за оговоренный срок аренды. В этом случае, по окончанию срока действия договора предмет лизинга не выкупается, а отдается лизинговой компании

Остались вопросы?

Позвоните на наш телефон и мы все расскажем

Лизинг автомобиля: бухгалтерские проводки

Автомобили используют в работе большинство организаций. Чтобы обзавестись авто, можно воспользоваться несколькими вариантами его приобретения: покупкой, кредитом или лизингом. Последний из них, пожалуй, самый выгодный.

Дело в том, что амортизацию по такому основному средству можно начислять в три раза быстрее. В зависимости от того, на чьем балансе учитывается лизинговое имущество, этим правом может воспользоваться как лизингодатель, так и лизингополучатель. А лизинговые платежи уменьшают базу по налогу на прибыль.

Таким образом, лизинг — это уникальный финансовый инструмент, который полезен как крупным, так и небольшим организациям.

Одним из основных факторов, влияющих на бухгалтерский учет основных средств, приобретенных по лизингу, является условие договора, определяющее, на чьем балансе — лизингополучателя или лизингодателя, будет учитываться автомобиль. О том, какие сделать бухгалтерские проводки по учету автомобиля, приобретенного в лизинг, а также об особенностях учета ТС на балансе лизингополучателя и лизингодателя, читайте в статье.

Учет лизинга на балансе лизингополучателя: проводки

В 2021 году учет лизинга регламентируется Приказом Минфина РФ от 17.02.1997 № 15, ПБУ 6/01, утвержденными Приказом Минфина РФ от 30.03.2001 № 26н, методическими указаниями по бухучету ОС, установленными Приказом Минфина РФ от 13.10.2003 № 91нв. Начиная с 01.01.2022 все названные документы утратят свою силу. С этого момента руководствоваться в работе нужно будет новыми ФСБУ:

  • 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды», утвержден Приказом Минфина РФ от 16.10.2018 № 208н;
  • 6/2020 «ОС» (Приказ Минфина РФ от 17.09.2020 № 204н);
  • 26/2020 «Капвложения» (Приказ Минфина РФ от 17.09.2020 № 204н).

Дожидаться 01.01.2022 необязательно, новые стандарты можно применять и раньше. Выбранный способ нужно будет отразить в первой бухотчетности, составленной с применением нового стандарта.

Автомобили, приобретенные в лизинг, в бухучете лизингополучателя учитываются как основное средство (ОС) — п. 4 ПБУ 6/01, утвержденных Приказом Минфина РФ от 30.03.2001 № 26н.

Алгоритм учета следующий.

1. Формируется первоначальная стоимость ТС — это сумма всех платежей по договору лизинга.

Если авто регистрируется за лизингополучателем, госпошлина и другие регистрационные действия включаются в первоначальную стоимость ОС (пп. 7, 8 ПБУ 6/01, п. 8 указаний об отражении в бухучете операций по договору лизинга, письма Минфина РФ от 29.09.2009 № 03-05-05-04/61, от 26.06.2006 № 07-05-06/161).

2. Для начисления амортизации определяется амортизационная группа и срок полезного использования (СПИ) автомобиля.

Амортизационная группа определяется по наименованию ТС в классификации ОС, приведенных в Постановлении Правительства РФ от 01.01.2002 № 1. Например, легковой автомобиль с бензиновым двигателем объемом 5 л находим так. В классификации указаны три позиции:

2) «Автомобили легковые малого класса для инвалидов»;

3) «Автомобили легковые большого класса (с рабочим объемом двигателя свыше 3,5 л) и высшего класса».

Вторая и третья позиции есть в примечаниях к общему наименованию «Средства автотранспортные для перевозки людей прочие». В данном случае подходит только третья позиция, поэтому автомобиль можно отнести к 5-й амортизационной группе.

СПИ устанавливается в месяцах в пределах для амортизационной группы. Минимальный СПИ назначается на один месяц больше нижней границы группы, максимальный СПИ — совпадает с верхней. Так, для 5-й амортизационной группы с СПИ от 7 лет до 10 лет минимальный СПИ равен 85 мес. (7 лет х 12 мес. 1 мес.), максимальный СПИ — 120 месяцам.

3. Начисленная амортизация списывается в расходы, а на текущие лизинговые платежи уменьшается задолженность перед лизингодателем (абз. 2 п. 8 указаний по лизингу, утвержденных Приказом Минфина РФ от 17.02.1997 № 15).

Если СПИ больше 5 лет, можно применять ускоренную амортизацию с коэффициентом до 3 (ст. 257, 259.3 НК РФ). Факт применения коэффициента и его размер нужно закрепить в учетной политике организации — п. 19 ПБУ 6/01, пп. 1 п. 2 ст. 259.3 НК РФ.

Выкупная стоимость в бухгалтерском учете отражается как лизинговый платеж. Перевод авто в состав собственных ОС сопровождается проводками по счетам 01 и 02 (письмо Минфина РФ от 17.05.2019 № 03-03-07/35556).

Если автомобиль регистрируется после выкупа, госпошлина и совершение других регистрационных действий признаются в бухучете в расходах по обычным видам деятельности (п. 14 ПБУ 6/01, пп. 5, 16 ПБУ 10/99, утвержденных Приказом Минфина РФ от 06.05.1999 № 33н).

Таблица «Проводки лизингополучателя при учете автомобиля на его балансе»

Содержание операции

Дебет Кредит

Первичный документ

Ежемесячно, с 1-го числа месяца, следующего за месяцем принятия автомобиля к учету в составе ОС

Учет лизинга на балансе лизингодателя: проводки

Автомобили, приобретенные для передачи лизингополучателю, учитываются на счете 03 «Доходные вложения в материальные ценности» по первоначальной стоимости, исходя из фактических затрат на покупку. Предварительно эти затраты отражаются на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы» (пп. 5, 7, 8 ПБУ 6/01, п. 3 указаний об отражении в бухучете операций по договору лизинга).
Амортизация по автомобилю начисляется с 1-го числа месяца, следующего за месяцем его передачи лизингополучателю (п. 21 ПБУ 6/01, п. 50 методических указаний по бухучету ОС, п. 5 указаний об отражении в бухучете операций по договору лизинга).

Таблица «Проводки лизингодателя при учете автомобиля на его балансе»

Содержание операции

Дебет Кредит

Первичный документ

Ежемесячно с 1-го числа месяца, следующего за месяцем передачи автомобиля лизингополучателю

Оплата по договору лизинга: проводки

Лизингополучатель отражает в бухучете лизинговые платежи за автомобиль следующим образом. Учет лизинговых платежей, независимо от времени уплаты, зависит от того, на чьем балансе учтен автомобиль.

Если авто учтено на балансе лизингодателя, то лизинговые платежи относятся к расходам по обычным видам деятельности.

Начисление и уплата лизинговых платежей в этом случае отражается у лизингополучателя следующими проводками.

Содержание операций

Дебет Кредит

Первичный документ

Если авто учитывается на балансе самого лизингополучателя, тогда лизинговые платежи относятся в уменьшение долга перед лизингодателем.

Такие операции отражаются в учете лизингополучателя следующими проводками.

Содержание операции

Дебет Кредит

Первичный документ

Если договором лизинга не предусмотрен выкуп автомобиля, или выкупная стоимость не выделена отдельной суммой, или она выплачивается по окончании срока лизинга

76 — лизинговые платежи

Лизингодатель учитывает лизинговые платежи (без учета НДС) в доходах от обычных видов деятельности. Как правило, их отражают в доходах ежемесячно в суммах, согласованных в графике лизинговых платежей (пп. 5, 6, 6.1, 12 ПБУ 9/99 «Доходы организаций»).

Проводки у лизингодателя по приему платежей отражаются так.

Содержание операции

Дебет Кредит

Первичный документ

Досрочный выкуп автомобиля из лизинга: проводки

При досрочном выкупе авто в бухучете лизингодателя признается доход в сумме причитающихся в связи с этим событием платежей. Если авто учтено на балансе лизингодателя, остаточная стоимость выкупленного ТС относится в расходы. Если авто учтено на балансе лизингополучателя, тогда в расходах нужно признать не списанную к моменту выкупа часть затрат на покупку авто.

Последовательность действий лизингодателя при досрочном выкупе автомобиля.

1. Признать доход от обычных видов деятельности в сумме платежей (без НДС), подлежащих уплате лизингополучателем в связи с досрочным выкупом автомобиля (пп. 3, 5, 6, 6.1, 12 ПБУ 9/99, п. 2 рекомендаций Р-99/2018-ОК лизинг «Доход от продажи предметов лизинга».

2. Если авто учтено на балансе лизингодателя, тогда:

  • cтоимость автомобиля списывается с учета (п. 29 ПБУ 6/01 «Учет основных средств»);
  • остаточная стоимость авто включается в себестоимость продаж (пп. 5, 9 ПБУ 10/99 «Расходы организации», п. 5 рекомендации Р-99/2018-ОК).

3. Если автомобиль учтен на балансе лизингополучателя, тогда:

  • не списанная к моменту досрочного выкупа часть расходов на его приобретение включается в себестоимость продаж (пп. 5, 9 ПБУ 10/99, п. 5 рекомендации Р-99/2018-ОК);
  • стоимость авто списывается со счета 011 «Основные средства, сданные в аренду».

Отражение досрочного выкупа автомобиля в бухгалтерских записях.

Содержание операции

Дебет Кредит

Первичный документ

Если автомобиль учтен на балансе лизингодателя

Если автомобиль учтен на балансе лизингополучателя (лизингодатель отражает лизинговые операции с использованием счета 97)

Если автомобиль учтен на балансе лизингополучателя, при его досрочном выкупе необходимо скорректировать стоимость ТС и входной НДС на разницу между оставшейся суммой платежей и суммой, уплаченной лизингодателю при выкупе.

Пример. Учет при досрочном выкупе авто

Авто получено по договору лизинга в апреле 2021 года и принято на учет по стоимости всех платежей по договору без НДС — 2 800 000 рублей, СПИ — 40 мес., ежемесячная амортизация — 70 000,00 рублей.

В мае 2022 года договор лизинга прекращен, и автомобиль досрочно выкуплен за 750 000 рублей (НДС — 125 000, стоимость без НДС — 625 000 ). На момент прекращения договора остаток долга перед лизингодателем составил 1 344 000 рублей (НДС — 224 000, платежи без НДС — 1 120 000).

В налоговом учете принимаем на учет автомобиль по стоимости 625 000 рублей, СПИ уменьшаем на срок эксплуатации авто в лизинге — 13 месяцев (май 2021-го — май 2022-го). Начиная с июня 2022-го начисляем амортизацию по новому авто — 23 148,15 рубля (625 000 / (40 мес. — 13 мес.))

В бухгалтерском учете счет 01 кредитуется на 495 000 рублей (1 120 000 — 625 000);

Счет 19 кредитуется на 99 000 рублей (224 000 — 125 000).

Новая первоначальная стоимость автомобиля — 2 305 000 рублей (2 800 000 — 495 000). Накопленная амортизация — 910 000 рублей (70 000 рублей х 13 мес.).

Тридцать первого мая начисляем амортизацию исходя из прежней стоимости — 70 000 рублей. Остаточная стоимость на 31 мая — 1 395 000 рублей (2 305 000 руб. — 70 000 руб. х 13 мес.). Начиная с июня 2022-го начисляем амортизацию — 51 666,67 рубля (1 395 000 руб. / (40 мес. — 13 мес.).

В мае 2022 года

Ежемесячно с июня 2022 года по август 2024 года

Возврат лизинга: проводки

Отражение возврата автомобиля у лизингодателя в случае, если авто учитывается на его балансе.

Возврат автомобиля лизингополучателем отражается записями в аналитическом учете по счету 03. Амортизацию по авто лизингодатель продолжает начислять в прежнем порядке (п. 21 ПБУ 6/01).
Проводки лизингодателя при возврате лизингополучателем автомобиля.

Содержание операций

Дебет Кредит

Первичный документ

Отражение возврата автомобиля у лизингополучателя в случае, если авто учитывается на его балансе.

Если лизингополучатель возвращает автомобиль лизингодателю, то в бухучете он отражает выбытие объекта ОС. Доходов и расходов от такой операции, как правило, не возникает.

На дату возврата автомобиля лизингодателю его стоимость списывается с учета (п. 29 ПБУ 6/01, утвержденных Приказом Минфина РФ от 30.03.2001 № 26н).
Если возврат производится в срок, установленный договором, то автомобиль уже полностью самортизирован, поэтому доходов и расходов не возникнет.
Если же авто возвращается досрочно, необходимо придерживаться следующего алгоритма:

  • остаточную стоимость авто нужно отнести в уменьшение кредиторской задолженности по договору лизинга;
  • сумму НДС со счета 19, отраженную при принятии автомобиля к учету и не принятую к вычету на дату прекращения договора, нужно отсторнировать;
  • образовавшуюся на счете 76 разницу (к примеру, за счет допрасходов, возникших при получении авто и учтенных в его первоначальной стоимости) признать прочим расходом — п. 11 ПБУ 10/99.